ВОД и ВОП

Здравейте,

имам следния въпрос и много ще се радвам ако ми отговорите.

Ние сме фирма която се занимава с международен транспорт. Имаме сключен договор с немска спедиция и камиона извършва превози в рамките на Общността. При издаване на фактури на немска спедиция посочваме основание за неначисляване на ДДС е чл. 21 ал.2 и чл.22. Съответно подаваме и Vies декларация. Дали това е правилно?

Немската спедиция ни префактурира ремонт на камиона (освен ремонт има и закупени резервни части). Фактурата е без ДДС. Как следва да се процедира:  издаваме протокол съгласно чл.117 от ЗДДС който се включва в дневник продажби с код на документа 09, а данъчна основа и размерът на начислевия данък се отразява както следва:

-данъчна основа на ВОП (колова 13)

-Начислен ДДС за ВОП и за получени доставки по чл.80, ал.2-5 ЗДДС (колона 15)

Същия протокол се включва и в дневник покупки с код 09 както следва:

-данъчна основа на получени доставки, ВОП, получени доставки по чл.82 ал.2-5 ЗДДС….(колона 10)

– ДДС с право на пълен данъчен кредит (колона 11)

Самата фактура не се отразява в отчетните регистри?

Дали така трябва да се отразяват тези документи в отчетните регистри или нещо пропускаме?

Предварително Ви благодаря 

3 Comments

  1. Отговор ЗДДС Инфо ЕООД

    По отношение на първия Ви въпрос – можете да разгледате това [url=http://zdds.info/index.php?option=com_chronocontact&chronoformname=transportnastoki]приложение[/url].
    Що се отнася до следващите Ви въпроси – не става ясно какъв точно е случаят. Какво точно е фактурирано и вложени ли са въпросните части в ремонта?

  2. Отговор Наталия

    Благодаря Ви много за отговора.
    Що се отнася до втория случай- да фактурирани са резервни части и труд за ремонт.

  3. Отговор ЗДДС Инфо ЕООД

    Проверете основанието във фактурата.
    По всяка вероятност става дума за префактурирана ремонтна услуга.
    В този случай протоколът по чл. 117 се издава във връзка с чл. 82, ал. 2, т. 3 от закона и намира приложение в отчетните регистри:
    в дневник продажби – к. 14 и 15,
    в дневник покупки – к. 10 и 11.

Вашият коментар

Email: